Льготы и обязанности: Налоги на недвижимость и землю для пенсионеров в 2024 году

В соответствии с законодательством, российские пенсионеры имеют преимущества при уплате налогов на недвижимость и участки земли. Тем не менее, после проведенной в 2018 году пенсионной реформы, которая повысила возраст выхода на пенсию, в Налоговый кодекс были внесены коррективы. Начиная с 2019 года, льготы распространяются не только на актуальных пенсионеров, но и на тех, кто планировал стать им согласно предыдущим

Для справки

С 2019 года в России увеличили пенсионный возраст: до 65 лет для мужчин и до 60 лет для женщин, вместо прежних 60 и 55 лет соответственно. До 2028 года действует период постепенного перехода, в ходе которого возрастной порог медленно повышается. Например, в 2024 году на пенсию выходят женщины в возрасте 58 лет (родившиеся в 1966 году) и мужчины в возрасте 63 лет (родившиеся в 1961 году).

Те, кто мог бы уже выйти на пенсию по правилам 2018 года, получили статус предпенсионеров. Для того чтобы они могли воспользоваться льготами, предусмотренными для их возраста, в законы внесли ряд корректировок и дополнений, которые будут действовать до 2028 года.

Мужчины, родившиеся начиная с 1968 года, и женщины, родившиеся с 1973 года, уже не имеют статуса предпенсионеров, и они смогут воспользоваться льготами только после достижения нового пенсионного возраста. 

Подробно разберем, в каких ситуациях пенсионерам и предпенсионерам не требуется уплачивать налоги на недвижимость и землю, а также рассмотрим, имеют ли они какие-либо преимущества при уплате налога с продажи недвижимости.

Льготы для пенсионеров при уплате налога на имущество физических лиц

Размер налога на собственность граждан - это местный налог, то есть его величина в каждом городе или муниципалитете определяется индивидуально. Однако некоторые привилегии установлены на федеральном уровне.

Например, пенсионеры и лица, подходящие к пенсии, освобождаются от уплаты налога на собственность с одного объекта каждого типа (пункт 1, 3, 4 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации).

Это могут быть:

• Квартира, доля, или комната;
• Жилой дом или его фрагмент;
  
• Гараж или парковочное место;
  
• Хозяйственное строение до 50 квадратных метров на дачном участке;
  
• Помещение для творческой работы (студия, мастерская, личный музей).

Вследствие этого, если у пенсионера находится одна квартира, один дом и одно парковочное место, он освобождается от уплаты налога на недвижимость за все эти объекты.

Однако, в случае, если у него, например, есть два жилища и один гараж, ему придется уплатить налог за одно из жилищ. Определить, за какое именно, решает владелец. Если он не примет решение, налоговая автоматически применит льготу к более ценному объекту.

Изменить объект, на который распространяется льготное налогообложение, можно, подав заявление в ФНС до конца текущего налогового периода, то есть до конца года. Это удобно сделать через личный кабинет на официальном веб-сайте налоговой службы.

Однако данное льготное налогообложение применяется только к имуществу, не используемому для предпринимательской деятельности и не превышающему стоимость 300 миллионов рублей. Поэтому, если помещение сдается в аренду или стоимость дома превышает 310 миллионов рублей, льготное налогообложение не применяется.

Важно!

В случае, если пенсионер или предпенсионер занят на трудовой деятельности, они всё равно имеют право на привилегии по налогу на имущество или землю.

Помимо привилегий по налогу на имущество, пенсионеры имеют право на вычет с этого налога. Этот вычет предоставляется всем, независимо от наличия права на льготы, и автоматически применяется ко всем жилым объектам владельца. Например, при расчете налога за квартиру, из ее площади вычитается 20 квадратных метров, а за дом — 50 квадратных метров (пункт 10 статьи 220 НК РФ).

Льготы для пенсионеров по земельному налогу: необлагаемые 6 соток

С 2017 года по налогу на землю предусмотрена федеральная льгота, которая действует во всех регионах. Для пенсионеров налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Земля при этом может находиться в собственности, находиться в постоянном пользовании или быть пожизненным наследием (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ).

В некоторых регионах муниципальные власти устанавливают дополнительные льготы по земельному налогу. Например, в Саратовской области для пенсионеров необлагаемая площадь увеличена до 10, а в Санкт-Петербурге — до 25 соток.

Как оформить налоговые льготы и что делать, если налог все-таки начислили

С 2019 года пенсионерам-владельцам предоставляются льготы по налогам на имущество и землю автоматически, без необходимости подачи заявления. Информация о том, что человек стал обладателем льгот, автоматически поступает в налоговую из различных государственных реестров, таких как Социальный фонд. После этого ему больше не выставляют налоговые требования по льготным объектам.

ВАЖНО: Чтобы проверить информацию о ставках и льготах по налогам на имущество, можно воспользоваться сайтом ФНС.

Предпенсионерам льготы по налогам предоставляются только по заявлению, которое они должны подать в налоговую, приложив документы, подтверждающие право на льготу.

Чтобы ФНС внесла сведения вовремя и избежать налоговых начислений, заявление о предоставлении льготы следует подать до 1 мая года, следующего за годом возникновения права на льготу. Например, если человек стал предпенсионером в 2023 году, заявление необходимо подать до 1 мая 2024 года. Получить справку о статусе предпенсионера можно через портал госуслуг или в Социальном фонде.

Льготы на муниципальном уровне, как правило, предоставляются по запросу.

Заявление можно подать через личный кабинет на сайте ФНС: раздел «Каталог обращений» → «Оформить льготу» → «Заявление о предоставлении льготы по налогам на имущество».

Если до сих пор приходят налоговые требования за льготные объекты, рекомендуется обратиться за пояснениями в ФНС — лично или отправив запрос через веб-сайт налоговой службы.

Обычно после предоставления соответствующих документов (например, копии пенсионного удостоверения) ФНС активирует льготу.

Время рассмотрения запроса составляет 30 календарных дней. В результате выдается либо уведомление о предоставлении льготы, либо сообщение об отказе.

Надо ли пенсионеру платить налог с продажи недвижимости?

Учитывая налог с дохода от продажи недвижимости (НДФЛ), физические лица обязаны уплачивать его, независимо от своего статуса. Пенсионеры и предпенсионеры также не освобождаются от этой обязанности.

Тем не менее, если объект находился в их собственности более минимального периода владения (три года для наследства, приватизации, многодетных семей, договора ренты, и пять лет для остальных случаев), налог уплачивать не требуется.

Кроме того, существуют различные методы, которые могут помочь уменьшить сумму НДФЛ, иногда это может быть довольно существенное снижение. Подробнее об этом можно узнать в статье по ссылке ниже.